Thuế trước bạ bắt buộc người mua phải trả khi thực hiện giao dịch mua hoặc chuyển nhượng bất động sản tại Úc. Đây là một trong những chi phí lớn mà người mua nhà cần chuẩn bị, bên cạnh các khoản chi phí khác như phí dịch vụ, bảo hiểm và chi phí chuyển nhượng. Việc hiểu rõ về thuế trước bạ sẽ giúp người mua có kế hoạch tài chính hợp lý hơn.
Trong bài viết này, hãy cùng Doslink tìm hiểu chi tiết về thuế trước bạ, các yếu tố ảnh hưởng đến số tiền phải nộp và đặc biệt là chính sách ưu đãi giảm thuế hiện đang áp dụng tạm thời cho các giao dịch mua nhà theo kế hoạch (off-the-plan), đặc biệt tại bang Victoria.
Thuế trước bạ là gì?
Thuế trước bạ (stamp duty) là khoản thuế áp dụng khi bạn mua hoặc nhận chuyển nhượng quyền sở hữu một bất động sản tại Úc gồm nhà ở, đất nông nghiệp, bất động sản đầu tư hoặc thậm chí là các tài sản kinh doanh có liên quan đến đất đai.
Theo Cơ quan chính phủ Úc – State Revenue Office (SRO), khoản tiền thuế trước bạ sẽ phụ thuộc vào các yếu tố sau:
Giá trị của bất động sản sẽ quyết định mức thuế người mua / chủ sở hữu phải trả.
Bất động sản sử dụng để ở, đầu tư hoặc nông nghiệp có mức thuế khác biệt.
Người mua lần đầu (first home buyer), người nước ngoài , hoặc các đối tượng đặc biệt khác (như người nhận trợ cấp) sẽ có quy định khác nhau.
Chính phủ Úc có nhiều chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ người mua nhà, bao gồm cả các ưu đãi tạm thời và dài hạn.
Thuế trước bạ tại bang Victoria được gia hạn ưu đãi đến 20/10/2026
Trước đó ngày 21/10/2024, chính phủ Victoria đã công bố chính sách ưu đãi thuế trước bạ dành cho các giao dịch mua nhà Off-the-plan theo hình thức dự án phân lô (strata subdivisions). Sau khi Quốc hội thông qua, chính sách này tiếp tục được gia hạn thêm 12 tháng (đến tháng 10/2026).
Chính phủ kỳ vọng việc kéo dài thời gian miễn thuế sẽ thúc đẩy thị trường bất động sản và giúp người dân dễ dàng hơn trong việc sở hữu nhà, đồng thời thể hiện cam kết dài hạn trong kế hoạch cải thiện tình hình cung ứng nhà ở tại đây.
So sánh với chính sách hiện hành
- Người mua có thể tiết kiệm tới 75% thuế trước bạ, do chi phí xây dựng được khấu trừ khi tính thuế.
- Không giới hạn giá trị bất động sản. Dù bạn mua căn hộ 600,000 AUD hay nhà phố 2 triệu AUD, vẫn có thể được hưởng ưu đãi.
- Mở rộng đối tượng áp dụng cho mọi cá nhân, nhà đầu tư, doanh nghiệp, kể cả nhà đầu tư nước ngoài, thay vì chỉ người mua nhà lần đầu hoặc mua nhà để ở.
Mức thuế stamp hiện tại
| Mức thuế trước bạ tại bang Victoria, áp dụng cho chủ sở hữu | |
|---|---|
| Phân loại | Thuế trước bạ |
| Người bản địa (có PR hoặc quốc tịch Úc) | 5.5% giá trị bất động sản |
| Người nước ngoài | 13.5% (bao gồm thuế trước bạ 5.5% + phụ thuế 8%) |
Đối tượng áp dụng
- Mọi đối tượng: Không giới hạn ở người mua nhà lần đầu hoặc người sử dụng nhà làm nơi ở chính, mở rộng cơ hội cho cả nhà đầu tư.
- Loại hình áp dụng: bất động sản mua theo hình thức “off-the-plan” (căn hộ hoặc nhà phố liền kề chưa hoàn thiện) trong phân khu strata (có lối đi chung, sân vườn, thang máy…)
- Thời gian hợp đồng mua bán: Từ 21/10/2024 đến 20/10/2026.
Cách tính ưu đãi thuế trước bạ
Chính sách cho phép người mua được giảm giá thuế bằng cách trừ đi chi phí xây dựng hoặc cải tạo diễn ra sau ngày ký hợp đồng. Điều này có nghĩa là thuế trước bạ sẽ được tính dựa trên giá trị chịu thuế – giá dutiable đã giảm.
Ví dụ: Michelle mua một căn hộ off-the-plan trị giá 1 triệu AUD vào ngày 1/12/2024, và nhà thầu thông báo rằng 400.000 AUD sẽ được chi trả cho việc xây dựng căn hộ thì giá trị chịu thuế được giảm xuống còn 600.000 AUD. Như vậy, thuế trước bạ sẽ được tính dựa trên con số này, thay vì 1 triệu AUD giúp chủ sở hữu tiết kiệm khoản phí đáng kể.
| Bảng tính tham khảo khi áp dụng các chính sách ưu đãi thuế trước bạ tại bang Victoria | ||||
|---|---|---|---|---|
| Chính sách | Đối tượng áp dụng | Giá Trị tính thuế | Ưu đãi | Điều kiện |
| Off-the-plan | Tất cả người mua | Không giới hạn | Giảm thuế theo chi phí xây dựng | Hợp đồng giao dịch từ 21/10/2024 đến 21/10/2026 |
| Miễn thuế cho người mua nhà lần đầu | Người mua nhà lần đầu | ≤ 600.000 AUD. | Miễn hoàn toàn thuế trước bạ. | Dùng làm nơi ở chính 12 tháng. |
| 600.001 đến 750.000 AUD. | Giảm thuế theo mức trượt (sliding scale). | |||
| Ưu đãi cho PPR | Người dùng làm nơi ở chính | ≤ 550.000 AUD | Giảm thuế | Dùng làm nơi ở chính 12 tháng. |
| Chuyển nhượng cho cặp đôi | BĐS giữa vợ/chồng hoặc bạn đời hợp pháp | Không giới hạn | Miễn thuế hoàn toàn | Các giao dịch chuyển giao bất động sản giữa các cặp đôi, bao gồm cả trường hợp ly hôn. |
| Khác | BĐS thương mại/công nghiệp | Không giới hạn | Giảm thuế | BĐS thương mại/công nghiệp ở vùng nông thôn (Regional) |
Quy trình nhận ưu đãi thuế trước bạ tại bang Victoria
Để tận dụng các ưu đãi thuế trước bạ tại bang Victoria, bạn cần:
- Sử dụng Digital Duties Form: Điền thông tin qua hệ thống sau khi ký hợp đồng.
- Cung cấp tài liệu: Hợp đồng mua bán, chi tiết quyền sở hữu, và các giấy tờ liên quan .
- Thời hạn nộp thuế: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày giao dịch
- Yêu cầu hoàn thuế: Nếu đã trả thừa, có thể yêu cầu hoàn thuế trong vòng 5 năm.
Thủ tục nộp thuế có thể tương đối phức tạp và đòi hỏi chuyên môn cao. Để đảm bảo quá trình hợp lệ và nắm bắt cơ hội ưu đãi thuế trước bạ bang Victoria, hãy kết nối với chuyên viên Doslink để được tư vấn chi tiết.
Tối đa hiệu quả ưu đãi thuế trước bạ tại bang Victoria
Thuế trước bạ là khoản phí bắt buộc khi sở hữu bất động sản Victoria (như mua nhà ở Melbourne). Với các chính sách ưu đãi, đặc biệt là chính sách tạm thời Off-the-plan từ 21/10/2024 đến 20/10/2026, chủ sỡ hữu có thể tiết kiệm đáng kể phí thuế và tối ưu giá trị đầu tư.
Nhà đầu tư nước ngoài, người mua nhà lần đầu tại Úc muốn tìm hiểu các quy định, nắm rõ mức ưu đãi thuế trước bạ? Hãy kết nối với chuyên viên Doslink để được tư vấn chi tiết về điều kiện, chính sách thuế phí và hiệu lực áp dụng cụ thể cho đối tượng sở hữu cụ thể.
